Professionelle Lohn- und Gehaltsabrechnungen

In diesem Lehrgang lernen Sie praxisnah und kompakt, wie Sie die Lohnsteuer und Sozialversicherungsbeiträge für regelmäßige Bezüge und Einmalzahlungen korrekt berechnen und dabei typische Herausforderungen rechtssicher meistern.

Sozialversicherung und ihre Sonderfälle: Verschaffen Sie sich einen Überblick über die Abrechnung spezieller Beschäftigungsgruppen wie Studenten, Rentner und Minijobber. Erfahren Sie, worauf es bei der rechtssicheren Beurteilung der Jahresarbeitsentgeltgrenze (JAE) ankommt, um die Versicherungspflicht oder -freiheit in der Krankenversicherung korrekt festzulegen.

Lohnsteuer und Freibeträge: Lernen Sie, wie Freibeträge, die Versteuerung von Abfindungen nach der „Fünftelregelung“ und der Umgang mit geldwerten Vorteilen Ihre Steuerberechnung beeinflussen. Auch lohnsteuerfreie und pauschalierte Tatbestände werden klar und verständlich erläutert.

Die Schwerpunkte Ihrer Weiterbildung

Systematik der Berechnung von Steuer- und Sozialversicherungsbeiträgen

In welchen Fällen gelten Sonderregeln?

Lohnsteuer und Freibeträge - Beeinflussung der Steuerberechnung

Umgang mit steuerfreien und pauschal besteuerten Beträgen

Rechtliche „Fallstricke“ der Entgeltabrechnung vermeiden

Test zur Erlangung des Zertifikats

Der Test ist freiwillig. Bei Nicht-Teilnahme erhalten Sie eine Teilnahmebescheinigung für die Veranstaltung.

Details zu Ihrer Weiterbildung

Inhalte
Ihr Nutzen
Zielgruppe

1. Tag - Steuertag

Die Abrechnung

Abgrenzung Arbeitslohn
Die Abrechnung über die Monatstabelle / Freibeträge / Lohnsteuerklassen
Die Abrechnung von Einmalzahlungen über die Jahreslohnsteuertabelle
Abfindungszahlungen
Jubiläumszahlungen
Das Zuflussprinzip in der Lohnsteuer
Die Abführung der Lohnsteuer

Steuerfreie Zahlungen gem. §3 ESTG

Sozialversicherungsbeiträge
Reisekosten
Doppelte Haushaltsführung
Sachprämien (1.080 €-Grenze)
Gestellung ÖPNV-Tickets für den Weg Wohnung-Arbeitsstätte
(Tarifliche) Zuschläge für Überstunden, Sonntags-, Nachtarbeit etc.

Geldwerte Vorteile

Firmenwagen
E-Bikes
Mitarbeiterveranstaltungen
Versteuerung der Leistungen, die über die Freigrenzen des §3 ESTG hinausgehen

2. Tag - Sozialversicherungstag

Grundlagen der Abrechnung

Rechengrößen in der Sozialversicherung
Die Beitragssätze in den verschiedenen zweigen der Sozialversicherung
Die Berechnung der Beiträge
Berechnung der Beiträge für Einmalzahlungen („SV-Luft“)
Die März-Klausel
Die Abführung der Sozialversicherungsbeiträge

Versicherungsfreiheit von Mitarbeitergruppen und Zahlungen

Arbeitnehmer/-innen / Selbständige
Minijobs
Gleitzone
Betriebliche Altersversorgung

Beurteilung der Versicherungspflicht (die JAE)

Überschreitung / Unterschreitung der Jahresarbeitsentgeltgrenze (JAE)
Das Entstehungsprinzip in der Sozialversicherung (laufendes Entgelt)
Das Zuflussprinzip in der Sozialversicherung (Einmalzahlungen)

3. Tag - Berechnungen / Sonderfälle

Berechnung der Lohnsteuer

Berechnung der Lohnsteuerpflicht für Einmalzahlungen
Berechnung von geldwerten Vorteilen und der hieraus entstehenden Nettoabzüge
Veränderung des Nettos bei Steuerklassenwechsel

Berechnung Sozialversicherungspflicht

Berechnung der SV-Pflicht von Einmalzahlungen (SV-Luft / Märzklausel)
Krankenversicherung, Pflegeversicherung, Rentenversicherung, Arbeitslosenversicherung

Berechnung und Beurteilung von Sonderfällen

z. B. Höhe der SV-Beiträge bei Überschreiten der Grenzen eines Minijobs
z. B. Berechnung SV-Beiträge eines Entgelts in der Gleitzone
z. B. Fälle zur Beurteilung von Überschreitung / Unterschreitung der JAE

Sie steigern Ihre Kompetenz als Betreuer/-in der Entgeltabrechnung
Sie sind in der Lage, alle relevanten Regelungen der Entgeltabrechnung rechtssicher umzusetzen
Sie können, z. B. im Rahmen von Prüfungen, fachlich fundiert unterstützen
Sie minimieren Fehler in der Entgeltabrechnung

Fach- und Führungskräfte aus der Personalabteilung
Personalsachbearbeiter/-innen
Mitarbeitende aus der Entgeltabrechnung und Lohnbuchhaltung (Payroll)
Mitarbeitende, die externe Dienstleister als Abrechner/-innen beschäftigen
Wieder-/Quereinsteiger, die einen kompakten Überblick erhalten möchten

Referent

Frederic Hasper

Spezialist für Entgeltabrechnungen und -abrechnungssysteme.
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Spezialist für Entgeltabrechnungen und -abrechnungssysteme. Als Diplom Betriebswirt (BA), ehemaliger Personalreferent (HypoVereinsbank, heute Unicredit) und Personalleiter (Bethmannbank) sowie aktueller Fachbereichsleiter Arbeitsrecht/Grundsatz 01/2005 (Verkehrsgesellschaft Ffm) kennt er sich bestens in dem Thema Entgeltabrechnung aus.